Culture d’entreprise
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De l'idée d'entreprise à la viabilité financière

Objectifs et butsCliquez pour lire

À la fin de ce module, vous serez en mesure de :

 

Comprendre l'importance de la finance pour l'esprit d'entreprise et son lien avec l'économie    

Comprendre le concept de flux de trésorerie

   

Gérer votre cycle de trésorerie

   

Prévoyez votre flux de trésorerie

 

 

Comprendre la tarification pour votre entreprise

   

 

 

Profit et rentabilitéCliquez pour lire

La rentabilité est l'objectif fondamental et premier de toutes les entreprises et de tous les entrepreneurs.

Sans rentabilité, l'entreprise ne durera pas longtemps.

Le profit et la réalisation de bénéfices sont les concepts préliminaires qui permettent de définir au mieux ce qu'est la rentabilité et pourquoi elle est importante.

Le bénéfice est simplement défini comme l'excédent après déduction des coûts des recettes.

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BÉNÉFICE = RECETTES TOTALES - COÛTS TOTAUX

En résumé, le bénéfice est une mesure absolue de la rentabilité d'une entreprise.

 

La rentabilité est la mesure relative du profit, c'est-à-dire le montant du profit réalisé par rapport aux recettes totales.

Cela signifie que le calcul de la rentabilité prend en compte le bénéfice, les recettes et les coûts en termes de pourcentage plutôt qu'en termes de montants absolus bruts.

   

 

Cet indice permet ainsi de comparer des entreprises de tailles ou d'activités différentes en examinant leurs niveaux de profit côte à côte.

En résumé, la rentabilité représente le pourcentage de profit généré par unité de monnaie dépensée.

   

 

Recettes et coûtsCliquez pour lire

 

RECETTES

 

 

  COUTS
Les recettes sont des revenus monétaires provenant des activités de l'entreprise. Ils sont générés par la prestation de services ou la vente de produits dans une certaine quantité et à un prix donné.   Les coûts représentent les dépenses encourues pour les ressources nécessaires à la production d'un bien ou d'un service au cours du processus de production des activités de l'entreprise.

REVENU = Prix de la marchandise x Quantité de la marchandise

Une certaine quantité de la marchandise est vendue sur une certaine période.

RT = Recettes totales
P = Prix
Q = Quantité

  Il existe 4 types de coûts :
  • Coût fixe (CF) - dépenses liées aux facteurs fixes/intrants des activités (par exemple, production : farine pour le pain).
  • Coût variable (CV) - dépenses liées aux facteurs variables (par exemple, la main-d'œuvre : le montant du salaire dépend du nombre de travailleurs employés).
  • Coût explicite - l'argent dépensé par le producteur pour les éléments fixes et variables des activités de l'entreprise.
  • Coût implicite - le prix des facteurs auto-approvisionnés La valeur de ce coût doit être calculée à l'aide de la valeur marchande
 

Revenu moyen (RMoy) est la recette totale par unité vendue. AR est également égal au prix RMoy = RC / Q = P x Q / Q = P

Recettes marginales (RM) est la variation de la recette totale résultant d'une augmentation d'une unité de la quantité vendue
RM = Variation des recettes / Variation de la quantité RM = ΔRT / ΔQ


Exemple de RM :
1500 € provenant de la vente de 500 boucles d'oreilles Recettes par boucle d'oreille jusqu'à 500 boucles d'oreilles = 3 €.

1700 € provenant de la vente de 600 boucles d'oreilles
RM = (€1700 - €1500) / (600 - 500) = €2
RM = €2 Revenu par oreille après 500 boucles d'oreilles= €2

 

 

Cout Moyen (AC) est le coût par unité de production
AC = Cout Total / Production totale

Coût Marginal (MC) est le coût supplémentaire encouru pour produire une autre unité de production
MC = Variation des coûts / Variation de la quantité  MC = ΔTC / ΔQ


Exemple of MC:
500 € pour produire 500 boucles d'oreilles Coût de la boucle d'oreille jusqu'à 500 boucles d'oreilles = 1 €.

580 € pour produire 600 boucles d'oreilles
MC = (580 € - 500 €) / (600 - 500) = 0,80 €.
MC = 0,80 Coût de la boucle d'oreille après 500 boucles d'oreille = 0,80 €.

 

     

Accès au financementCliquez pour lire

 

Qu'il s'agisse de créer une nouvelle entreprise ou de mettre en œuvre de nouvelles activités commerciales en développant une entreprise existante, la rentabilité est cruciale.

Elle influence la capacité d'une entreprise à

   
 
  •  obtenir un financement (par exemple, auprès d'une banque ou d'institutions traditionnelles)
  • attirer des investisseurs ou des business angels (financement alternatif) pour financer ses activités
  • développer son activité en général
 
 

Il représente la meilleure source d'accès au financement.

Le principal outil permettant de lever des fonds pour une idée commerciale ou d'obtenir un prêt en général est le plan d'entreprise (PE). Il s'agit d'un document présentant, entre autres, les perspectives économiques et financières de l'entreprise, y compris sa rentabilité. Cette dernière suggère la possibilité d'un retour sur investissement.

   

 

Flux de trésorerie

Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?Cliquez pour lire

Le flux de trésorerie est tout simplement le mouvement de l'argent qui entre et sort de votre entreprise.

  • L'argent reçu = les entrées, par exemple les ventes ou un investissement.
  • L'argent dépensé = les sorties, par exemple les salaires, les loyers, le paiement des fournisseurs.

L'objectif des flux de trésorerie est de dresser un tableau de ce qu'il est advenu des liquidités de votre entreprise au cours d'une période donnée (exercice comptable).

Il existe trois activités principales en matière de flux de trésorerie :

  • les activités d'exploitation, par exemple les recettes en espèces provenant de la vente de biens ou de services ou les paiements en espèces tels que les salaires
  • les activités de financement, par exemple les rentrées de fonds provenant de prêts bancaires ou les remboursements de prêts
  • Les activités d'investissement, par exemple les rentrées de fonds provenant de la vente de biens immobiliers ou les paiements pour l'achat de biens immobiliers ou d'équipements.
Qu'est-ce que le cycle de flux de trésorerie ?Cliquez pour lire

Le cycle de trésorerie est la manière dont les liquidités circulent dans votre entreprise au fur et à mesure que les produits/services sont fabriqués/livrés et vendus et que les paiements sont reçus.

Le cycle commence au moment où vous payez vos fournisseurs/factures et se termine au moment où vous recevez le paiement de vos biens/services.

Plus le cycle est court, plus votre entreprise gagne de l'argent ! C'est ce que l'on appelle le cycle de conversion de trésorerie (CCC). En d'autres termes, moins votre entreprise a de liquidités immobilisées dans les stocks, plus votre CCC est court.

Comment puis-je raccourcir mon cycle de trésorerie ?

  1. Encouragez les paiements anticipés
  2. Veillez à ce que vos clients disposent d'une méthode de paiement facile.
  3. Veillez à ce que les factures soient simples et claires.
  4. Envisagez d'accorder de petites remises en cas de paiement anticipé.

 

 

Comment gérer votre flux de trésorerieCliquez pour lire

Gérer votre trésorerie signifie que vous gérez votre fonds de roulement, ce qui permet à votre entreprise de fonctionner au jour le jour.

La gestion des flux de trésorerie signifie que vous suivez les rentrées d'argent de votre entreprise et que vous les comparez à vos sorties d'argent, par exemple les salaires, les factures de services publics, etc.

Si vous disposez d'un bon système de gestion, vous pouvez avoir une vue d'ensemble des revenus par rapport aux coûts et vous assurer que vous disposez de suffisamment de liquidités pour payer vos factures, tout en réalisant des bénéfices.

Problèmes potentiels :
Si vous avez des problèmes de trésorerie, il se peut que vous ayez

 

 
Prévisions de flux de trésorerieCliquez pour lire

Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie ?

  • Une prévision de trésorerie est une estimation du montant des entrées et sorties de fonds de votre entreprise sur une période donnée (généralement un an). Lors de l'élaboration de vos prévisions, il est important de tenir compte des calendriers afin de pouvoir planifier les périodes plus ou moins chargées.

 
Pourquoi est-ce important ?

  • Les prévisions de trésorerie sont un élément essentiel de la planification de votre entreprise, car elles permettent de démontrer la viabilité de votre entreprise, ce qui est très important si vous êtes à la recherche d'investissements.

Dois-je actualiser mes prévisions tout au long de l'année ?

  • Oui. Si les résultats de votre entreprise diffèrent des prévisions, il est très important que vous mettiez à jour vos prévisions de trésorerie, car si elles ne sont pas actualisées, elles ne vous seront d'aucune utilité.
Comment faire ?Cliquez pour lire

Suivez ces étapes simples pour rédiger les prévisions de trésorerie de votre entreprise :

  1. Vous avez besoin d'une feuille Excel/Google comportant 12 colonnes (une pour chaque mois). Utilisez les lignes pour indiquer les entrées et les sorties d'argent ;
  2. Attribuez une ligne distincte à chaque type de revenu ou de dépense ;
  3. Vos lignes d'entrées de trésorerie indiqueront vos revenus provenant de vos ventes, de tout investissement/financement. Vos lignes de sorties d'argent indiqueront vos dépenses, par exemple les salaires, le loyer, les factures de services publics, etc.
  4. Vous inclurez une ligne de totaux qui calcule les entrées et sorties de fonds pour chaque mois. Vous inclurez une ligne de totaux qui calcule les entrées et les sorties de fonds pour chaque mois. Vous pouvez utiliser la fonction SOMME pour cela et le total à la fin de chaque mois est votre solde de trésorerie de clôture mensuel ;
  5. Vous aurez également besoin d'autres informations pour compléter vos prévisions :
  • votre stratégie de prix
  • Les prévisions de ventes
  • Prévisions de coûts
  • les prévisions de pertes et profits

 

Modèle de flux de trésorerie