Alfabetizzazione aziendale
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Dall'idea di business alla sostenibilità finanziaria

Obiettivi & FinalitàFare clic per leggere

Alla fine di questo modulo sarai in grado di:

 

Comprendere l'importanza fondamentale della finanza per l'imprenditoria e il loro collegamento    

Comprendere il concetto di flusso di cassa

   

Gestire il tuo ciclo di flusso di cassa

   

Prevedere il tuo flusso di cassa

 

 

Comprendere i prezzi per la tua azienda

   

 

 

Profitto e RedditivitàFare clic per leggere

La redditività è l'obiettivo fondamentale e primario di tutte le imprese e gli imprenditori.

Senza redditività, il business non durerà a lungo.

Profitto e redditività sono i concetti preliminari per definire al meglio cos'è la redditività e perchè conta.

Il profitto è semplicemente definito come l'eccedenza dopo aver detratto i costi dai ricavi.

UTILE = RICAVI TOTALI — COSTI TOTALI
Per riassumere, il profitto è una misura assoluta di quanto sia redditizia un'impresa.

 

La redditività è la misura relativa del profitto — quanto profitto viene realizzato rispetto ai ricavi totali.

Ciò significa che il calcolo della redditività guarda a profitti, ricavi e costi in termini percentuali piuttosto che agli importi assoluti grezzi.

   

 

In questo modo, questo indice consente di confrontare le imprese di diverse dimensioni o le imprese osservando i loro livelli di profitto fianco a fianco.

In sintesi, la redditività rappresenta la percentuale di profitto generato per unità di valuta spesa.

   

 

Ricavi e costiFare clic per leggere

 

I RICAVI

 

 

  I COSTI
I ricavi sono entrate monetarie derivanti dalle attività delle imprese. Sono generati dalla fornitura di servizi o dalla vendita di prodotti in una certa quantità a un determinato prezzo.   I costi rappresentano le spese sostenute per le risorse per produrre un bene o un servizio durante il processo di produzione delle attività aziendali.

Ricavi = Prezzo della merce x Quantità della merce

Una certa quantità di merce viene venduta per un certo periodo di tempo

RT = Ricavo Totale
P = Prezzo
Q = Quantità

  Ci sono 4 tipi di costi:
  • Costo fisso (CF) — la spesa per i fattori fissi/ingresso delle attività (ad esempio, produzione: farina per pane)
  • Costo variabile (CV) — la spesa per fattori variabili (ad esempio, lavoro: L'importo del salario dipende dal numero di lavoratori occupati)
  • Costo esplicito — il denaro speso dal produttore per componenti fisse e variabili delle attività dell'impresa
  • Costo implicito — prezzo dei fattori autoforniti Il valore di tale costo deve essere calcolato sulla base del valore di mercato
 

Il Ricavo Medio (Rme) rappresenta le entrate totali per unità di produzione venduta. Rme è anche uguale al prezzo ε Rme = RT/Q = P x Q/Q = P

Il Ricavo Marginale (RM) è la variazione dei ricavi totali derivanti da un aumento unitario della quantità venduta
RM = variazione delle entrate/cambiamento della quantità — RM = ΔRT/ΔQ


Esempio di RM:
€1500 dalla vendita di 500 orecchini ✓ Entrata per orecchino fino a 500 orecchini = €3

€1700 dalla vendita di 600 orecchini
RM = (€1700 — €1500)/(600-500) = €2
RM = €2 Entrate per orecchini dopo 500 orecchini = €2

 

 

Costo medio (AC) è il costo per unità di uscita
AC = costo totale/uscita totale

Il costo marginale (MC) è il costo aggiuntivo sostenuto per produrre un'altra unità di produzione
MC = variazione dei costi/cambiamento della quantità: MC = ΔTC/ΔQ


Esempio di MC:

€500 per produrre 500 orecchini ✓ Costo per orecchino fino a 500 orecchini = €1

€580 per produrre 600 orecchini
MC = (€580 — €500)/(600-500) = €0,80
MC = €0.80 Costo per l'orecchino dopo 500 orecchini = €0,80

 

     

Accesso ai finanziamentiFare clic per leggere

 

Che si tratti di creare una nuova impresa o di implementare le attività di nuova attività nello sviluppo di un'impresa esistente, la redditività è fondamentale.

Questa può influenzare la capacità dell’impresa di:

   
 
  • ottenere finanziamenti (ad esempio, da una banca o da istituzioni tradizionali)
  • attrarre investitori o business angels (finanziamenti alternativi) per finanziare le sue operazioni
  • far crescere il proprio business in generale
 
 

Rappresenta la migliore fonte di accesso ai finanziamenti.

Lo strumento principale per raccogliere capitali per un'idea aziendale o per un prestito sicuro in generale è il business plan (BP). Si tratta di un documento che presenta, tra l'altro, le opinioni economiche e finanziarie dell'impresa, compresa la redditività. Quest'ultimo suggerisce la possibilità di rendimenti sugli investimenti.

   

 

Flusso di cassa

Cos'è il flusso di cassa?Fare clic per leggere

Il flusso di cassa è molto semplicemente il movimento di denaro in entrata e in uscita dalla tua attività.

  • Denaro ricevuto = afflussi, ad esempio vendite o investimenti
  • Denaro speso = deflussi, ad esempio salari, affitto, fornitori paganti

Lo scopo del flusso di cassa è quello di stabilire un quadro di ciò che è successo al contante nella tua attività durante un periodo specifico (periodo contabile)

Ci sono tre principali attività di flusso di cassa:

  • Attività operative, ad esempio entrate in contanti derivanti dalla vendita di beni o servizi o pagamenti in contanti come i salari
  • Attività di finanziamento, ad esempio entrate in contanti da prestiti bancari o rimborsi di prestiti
  • Attività di investimento, ad esempio ricevute in contanti dalla vendita di immobili o pagamenti per l'acquisto di beni o attrezzature
Qual è il ciclo del flusso di cassa?Fare clic per leggere

Il ciclo del flusso di cassa è il modo in cui il contante si muove attraverso la tua attività mentre i prodotti/servizi vengono fabbricati/consegnati e venduti e il pagamento viene ricevuto.

Il ciclo inizia dal momento in cui paghi i tuoi fornitori/fatture al momento in cui ricevi il pagamento per la tua merce/servizio

Più breve è il ciclo, più soldi fa la tua attività! Questo è anche noto come Ciclo di Conversione del Contante (CCC) — questo significa che meno tempo la tua azienda ha liquidità vincolata in magazzino più breve è il tuo CCC.

Come posso ridurre il mio ciclo di cassa?

  1. Incoraggiare i pagamenti anticipati
  2. Assicurarsi di avere un metodo di pagamento facile per i clienti
  3. Mantenere le fatture semplici e chiare
  4. Prendere in considerazione piccoli sconti % per il pagamento anticipato

 

 

Come gestire il flusso di cassaFare clic per leggere

  • Gestire il flusso di cassa significa che stai gestendo il tuo capitale circolante che assicura che la tua attività funzioni di giorno in giorno.
  • Gestione dei flussi di cassa significa che stai monitorando il denaro che entra nella tua attività e lo monitori in relazione alle tue uscite, ad esempio salari, bollette, ecc.
  • Se hai un buon sistema di gestione, puoi vedere un quadro generale del reddito rispetto ai costi e assicurarti di avere abbastanza denaro per pagare le bollette, ma assicurati comunque di realizzare un profitto.
  • Potenziali problemi: Se hai problemi di flusso di cassa potresti avere

 
Previsione del flusso di cassaFare clic per leggere

Cos'è la previsione dei flussi di cassa?

  • Una previsione di flusso di cassa è una stima della quantità di denaro in entrata e in uscita dalla tua attività in un determinato periodo (generalmente un anno). Quando si pianificano le previsioni, è importante essere consapevoli dei tempi in modo da poter pianificare periodi più affollati e silenziosi.

 
Perché è importante?

  • Una previsione di flusso di cassa è una parte essenziale della pianificazione aziendale perchè può aiutare a dimostrare la redditività della tua attività, che è molto importante se stai cercando investimenti.

Devo aggiornare le mie previsioni per tutto l'anno?

  • Sì — se la tua attività si comporta in modo diverso rispetto a quanto previsto, è molto importante aggiornare il tuo flusso di cassa — se non è aggiornato, non ti serve.
Come posso farlo?Fare clic per leggere

Segui questi semplici passaggi per scrivere le previsioni di flusso di cassa per la tua attività:

  1. Hai bisogno di un foglio Excel/Google con 12 colonne (una per ogni mese). Utilizzare le righe per mostrare il denaro in entrata e in uscita;
  2. Assegnare una riga separata per ogni tipo di reddito o spesa;
  3. Le righe di afflussi di cassa mostreranno i tuoi redditi dalle tue vendite, eventuali investimenti/finanziamenti. Le righe dei tuoi deflussi di cassa mostreranno le tue spese, ad esempio salari, affitti, bollette, ecc.
  4. Includerai una riga di totali che calcola il denaro in entrata e in uscita per ogni mese. È possibile utilizzare la funzione SUM per questo e il totale alla fine di ogni mese è il saldo mensile di chiusura in contanti;
  5. Avrai anche bisogno di altre informazioni per completare le tue previsioni:
  • La tua strategia di prezzo
  • Previsioni di vendita
  • Previsioni dei costi
  • Previsioni sull'utile e sulle perdite

 

Modello di flusso di cassa campione